委員會紀錄
立法院第10屆第3會期財政委員會第10次全體委員會議紀錄
時　　間　中華民國110年3月31日（星期三）9時至12時14分
地　　點　本院群賢樓9樓大禮堂
主　　席　郭委員國文
主席：出席委員已足法定人數，現在開會。進行報告事項。

議事錄：立法院第10屆第3會期財政委員會第9次全體委員會議議事錄
立法院第10屆第3會期財政委員會第9次全體委員會議議事錄
時 間：中華民國110年3月29日（星期一）9時1分至13時37分
地 點：本院群賢樓9樓大禮堂
出席委員：吳秉叡 賴士葆 沈發惠 曾銘宗 林德福 李貴敏 郭國文 林楚茵 鍾佳濱 羅明才 張其祿 余 天 高嘉瑜
委員出席13人
列席委員：李德維 邱顯智 陳椒華 洪孟楷 劉世芳 楊瓊瓔 蔡壁如 廖婉汝 鄭天財Sra Kacaw 林俊憲 管碧玲 吳斯懷 張育美 陳明文 莊競程 江永昌 何欣純 蔡易餘 費鴻泰 邱志偉
委員列席20人
主 席：曾召集委員銘宗
專門委員：謝淑津
主任秘書：趙弘靜
紀 錄：秘 書 郭錦貴 副研究員 黃惠雯 編 審 黃美菁
科 長 蔡明哲 科 員 謝禎鴻
報 告 事 項
一、宣讀上次會議議事錄。
決定：議事錄確定。

三、海外投資
(一)銀行業海外投資金額4.08兆元，約占總資產56.39兆元之7.24%。如加計授信資產等海外總暴險額為7.97兆元，約占總資產之14.13%。
(二)保險業國外投資總額為18.53兆元，約占整體資金（28.95兆元）64.24%，倘扣除以外幣收付之人身保險等未承擔匯率風險之數額，實際承擔匯率風險之國外投資金額為13.11兆元，占資金比率為45.29%。
(三)證券期貨業海外事業性投資總額393億元，占證券期貨業淨值6,522億元之6%；投資海外有價證券餘額為1,709億元，占證券期貨業淨值26.2%。

四、金融業對大陸地區暴險
(一)銀行業
110年1月底對大陸地區暴險總額度為1.56兆元，占上年度決算後淨值（3.86兆元）之40.4%，且該比率由104年1月最高之70.1%，下降至110年1月之40.4%（此段期間，授信金額減少4,266億元，淨值增加1.3兆元），風險在法定限額及可控管範圍。
(二)保險業
110年1月底對大陸地區暴險總額為3,573億元，占整體保險業可運用資金約1.23%。與109年底之投資總額3,411億元，占整體保險業可運用資金1.18%相比，投資總額雖上升約162億元，占可運用資金比重由1.18%上升至1.23%，惟占比仍低，整體保險業風險尚屬可控。
(三)證券期貨業
110年1月底對大陸地區暴險總額度為182億元，占整體證券期貨業淨值（6,462億元）之2.82%，風險在法定限額及可控管範圍。
貳、金融業海外業務風險管理機制
一、銀行業海外風險控管機制
(一)強化授信風險管理措施
1.銀行總行設立專責單位，負責海外分支機構之整體營運狀況、法令遵循情形及所面臨之風險態樣等，並建置相關系統，俾利即時、全面掌控整體風險，以維海外分支機構穩健經營。
2.銀行辦理海外授信案件，應遵循金管會規定及銀行公會之徵、授信準則，落實海外地區授信風險控管，強化海外地區徵授信及貸後管理措施，切實掌握授信資產實際損失情形，依穩健原則就資產評估結果覈實提列備抵呆帳，及確實執行債權保全措施，以維護資產品質。
3.銀行應就各海外經營環境之差異，建立適當風險胃納及風險辨識機制，適時因應當地經濟情勢變化，積極採取相對應之風險控管措施，及提高海外授信人員之專業技能，管理階層亦應強化監督與控管文化，以維穩健經營。
4.各銀行應依據自身之風險承受度進行授信限額管理，並建立內部授信調整機制，依國家風險、產業風險之變化，調整其授信上限。
5.銀行應按月向金管會申報海外暴險相關管理報表，包括授信及投資等項目，以利掌握本國銀行海外暴險情形。
(二)督導本國銀行精進海外分支機構管理機制
1.總行對海外分支機構具備管理能力，以掌握海外分支機構營運狀況，提升海外分支機構經營健全度。
2.銀行應建立自行查核、風險管理與法令遵循、以及內部稽核等三道防線，確保內部控制制度有效性。另委託會計師辦理內部控制制度查核，其範圍應包含海外分支機構，並查核洗錢防制制度落實情形。
3.將海外分行重大事件明定於金融機構通報範圍內以取得即時資訊，另稽核單位、法令遵循主管應依重大性原則，於金融檢查結束或收到檢查報告後，即時向董事會及審計委員會或監察人通報，以強化董事會功能，提升公司治理。
4.為增進董事會及審計委員會之公司治理功能，要求金融控股公司及銀行業董事會應認知營運所面臨之風險，確認風險管理之有效性。
5.控管風險措施已納為金融檢查重點項目，將持續督促金融機構採取以風險為導向之內部稽核制度，對查核頻率及查核標準採行差異化管理方式，並強化內部稽核有效性。
6.推動跨國監理合作，加強與金融機構在海外設有分支機構之國家簽署金融監理合作備忘錄，並定期與不定期與該等監理機關進行聯繫，以強化海外分支機構健全經營。
7.中央存款保險公司協助監控海外暴險：為因應國際金融情勢變化對我國金融機構海外暴險之影響，金管會已請中央存款保險公司定期就主要國家之金融情勢、本國銀行海外整體暴險概況、個別銀行異常或需注意情形等事項撰寫分析報告，報送金管會作為監理參考，以強化海外暴險之監理。
8.建立資料庫協助控管風險
(1)責由銀行公會整合海外布局需求，蒐集海外目標市場設立據點所需之資訊，建置資料庫並定期更新，以協助本國銀行辦理拓展海外市場之先期規劃評估作業。
(2)現已建有14國資料庫（包括印尼、柬埔寨、泰國、寮國、緬甸、馬來西亞、菲律賓、越南、印度、紐西蘭、巴西、日本、韓國及阿拉伯聯合大公國），研究資料包括准入條件、基本環境、總體經濟環境、貿易動態、法規動態與反洗錢反資恐概況等，並持續更新。
二、金融業海外投資控管機制
(一)訂定投資風險控管法規
金管會就金融業從事國外股票、公司債等有價證券、不動產及保險相關事業等投資，已明定得投資項目、限額、投資之資格條件、信用評等、風險管理措施及其他應遵循事項等法規，國外投資相關風險控管亦已納入金融業內控內稽相關法規之應遵循範圍。
(二)海外投資總額控管
為控管金融業海外投資暴險，規定保險業國外投資（包含國際板債券）上限為保險業資金之65.25%；證券商持有外國有價證券及期貨商從事國外期貨交易自營部位，不得超過該證券期貨業淨值30%。
(三)強化投資風險控管機制
1.金融業者須定期向金管會申報其轉投資海外事業之營運狀況；另投資後如有重大營運政策變更、解散或停止營業、發生重整或重大虧損等重大事件，亦需檢具相關資料於事前或立即向金管會申報。
2.金管會已建立人身保險業外匯價格變動準備金機制，以協助業者提升匯率風險管理彈性及降低避險成本。
3.為利風險管控，金管會持續透過個案、動態監理，並與產壽險公司面對面溝通會議方式，了解個別公司落實企業風險管理之執行情況，針對國外投資比重較高之公司，追蹤其面對利率及匯率變動，對其獲利及清償能力之影響情形，並視影響情形要求該等公司提出相關因應措施，進行差異化管理。
4.金管會持續引導與鼓勵保險業者調整保險商品結構，多銷售保障型保險商品，以提高國人保險保障，並推動相關措施引導保險業資金投資國內，以降低國外投資風險並促進我國經濟發展。
三、大陸地區風險控管措施
(一)銀行業
1.本國銀行對大陸地區之授信、投資及資金拆存總額度不得超過其上年度決算後淨值。
2.為強化銀行對大陸地區暴險之風險承受能力，金管會於104年4月23日發函要求銀行對大陸地區第一類授信資產之備抵呆帳提列比率，應由1%提高至1.5%，並函請各銀行應檢視對大陸地區投資暴險情形及檢討相關投資政策，由稽核部門定期覆核相關控管措施。
(二)保險業
1.保險業對大陸地區有價證券及指數股票型基金之投資總額，合計不得超過該保險業經核定國外投資額度10%。
2.金管會已責成產、壽險公會定期彙整陳報保險業國外投資暴險等情形，進行動態監理，短期內若有異常波動，均會立即責成業者採行因應措施。
3.為控管保險業對大陸地區財務性投資之風險，金管會已就保險業從事大陸地區財務性投資之資金運用項目、應符合之條件、投資限額、應符合之信用評等及風險管理措施等，訂有相關規範。
參、金融業辦理財富管理業務之管理措施
一、銷售海外商品管理措施
(一)理專任用
金管會已要求金融業任用新進理財專員，應採行盡職調查程序，建立適當機制瞭解員工，落實KYE（Know your Employee）制度之執行。對於現職理財專員，亦應定期或不定期瞭解其信用及財務狀況，預防弊端之發生。
(二)薪酬及考核
1.薪酬應綜合考量財務及非財務指標：薪酬誘因與考核制度需綜合考量財務指標及非財務指標因素，避免全部薪酬均來自浮動獎酬或以銷售金額之多寡為考量；浮動獎酬應於考核完成後始得發放；薪酬亦不得直接與商品業績配額或最低業績門檻連結，並應考量非財務指標，例如違反法令、稽核缺失、客戶紛爭等。
2.資產管理業者自109年起不得支付銷售獎勵金作為通路報酬：考量過往以「銷售額」計算銷售獎勵金，易使銷售機構著眼於創造高銷售額，為改善此情形，金管會要求自109年起，資產管理業者不得支付銷售獎勵金作為獎勵銷售機構銷售基金之通路報酬，而應改以投資人持有之基金存量（Assets Under Management，簡稱AUM）計算通路報酬，以鼓勵銷售機構銷售適合投資人需求之基金並重視基金商品之穩定獲利。
3.商品適配性：銀行提供客戶金融商品之建議，應落實瞭解客戶之理財目的及風險承擔能力（KYC），並且推介適合之商品（KYP）。透過瞭解客戶需求，及嚴謹之商品上架審查程序，確保客戶投資之商品風險與客戶之風險承受程度適配。
二、高資產客戶財富管理配套措施
(一)為推動我國理財產業升級，因應高資產客群對財富管理業務之需求，金管會於109年8月7日訂定發布「銀行辦理高資產客戶適用之金融商品及服務管理辦法」及109年9月8日修正發布相關證券法規，並於109年底分別核准3家銀行及4家證券商辦理高資產客戶理財服務。
(二)配套監理措施
1.採差異化管理，訂定申辦業務之標準，包括需符合財務健全性、管理資產規模、守法性、內控及風險控管文化之有效性及經營業務能力等5大條件。
2.訂定管理配套措施
(1)要求內控、風險控管及公平待客之機制：辦理高資產業務應建立「商品適合度制度及風險揭露」、「建立商品審查及監控機制」、「強化境外金融商品發行機構之責任」、「數位金融服務之內部控制、安全控管及防弊措施」、「風險控管及行為規範管理機制」等五大管理配套措施，確保內部控制、風險控管及公平待客等機制之完善妥適。
(2)導入「資深經理人問責制度」：於金融業申辦本業務時，對負責本業務之高階負責人進行面談，要求高階負責人應就「企業文化與行為規範」、「業務經營策略與研發能力」、「業務流程與人員管控」、「公平待客」等面向，說明辦理本業務之願景與承諾，及未來在業務執行發生相關問題應承擔之責任。
(3)定期檢視銀行辦理成果：本業務辦理期限以3年為原則，屆期金管會將視業者辦理成果、內部控制及風險控管情形、有無重大客訴爭議案件及處理情形、進階人才培訓情形、參與推動我國理財服務之人才優化及產業發展之辦理情形等，作為核准續辦或終止許可之考量，以促進產業整體正向發展及提升。
三、行為風險管理強化措施
(一)強化金融業行為風險管理措施
1.建立誠信文化：金管會將督促金融機構董事會及經營管理階層重視誠信文化，並透過以身作則等方式，由上而下形塑誠信經營及公平待客的觀念價值與行為期待。
2.精進問責機制：金管會將研議精進高階管理人員問責制度，審慎規劃並循序逐步推動，於金融機構員工發生重大行為違失時，透過問責制度追究應當責之督導管理人員責任。
3.嚴明金融紀律：為促使金融業重視員工行為違失可能造成之經濟實質與信譽損失，金管會除提高罰鍰外，針對缺失較重大之案件，將對督導管理人員採取相應處分、要求銀行增加作業風險資本計提，並於公司治理評鑑時，加重扣分或不予列入評鑑。另將要求由獨立專業機構查核銀行制度弱點及改善計畫。
4.強化教育宣導：金融業應持續對董監事、經理人及員工進行法令遵循教育訓練，並將道德行為規範納入訓練課程，以促使銀行落實誠信經營文化，遵循員工行為守則。
(二)強化保險業投資型保單銷售控管
1.銷售招攬面
(1)保險業應訂定商品適合度政策及核保審查作業程序，依據客戶之投資屬性、風險承受能力、財力狀況提供其適當商品。業者銷售該商品予65歲以上之客戶，銷售過程應經客戶同意後以錄音或錄影方式保留紀錄，或以電子設備留存軌跡，並應由覆審確認適當性後始得承保。
(2)保險業應建立評估客戶繳交保險費之資金來源是否為解約、貸款之作業程序；保險業招攬人員不得勸誘客戶終止契約，或以貸款、保單借款繳交保費，並應告知其因財務槓桿操作方式面臨之風險。
2.商品資訊揭露面：金管會已規範保險業辦理投資型保險之資訊揭露原則、保險商品說明書、建議書等銷售文件及要保書具體內容等，並應依規定於保險商品說明書內明確揭露。
肆、強化金融業海外金檢
一、落實風險為導向海外金檢制度
為有效運用檢查資源，依海外分支機構之風險程度篩選適當機構，辦理海外金融檢查工作，及視情勢變化滾動修正篩選受檢對象標準，並審視總機構對該海外分支機構是否善盡督導管理之責。
二、海外檢查之配套措施
受國際疫情影響或囿於海外檢查預算及檢查人力有限，無法逐一至各金融機構之海外分支機構進行檢查，金管會採取因應措施如下：
(一)金融業總機構應將海外分支機構之業務稽核報告、會計師查核報告及所在地金融主管機關之檢查報告等資料，報送金管會備查，並搭配場外監控表報稽核系統，促請董事會及高階管理階層強化對海外分支機構的監督管理。
(二)聯繫國外監理機關，說明金管會改採取非現場檢查方式調閱海外分行資料，並於獲得對方監理機關同意後，實施非現場檢查。
伍、結語
金管會將持續因應國際金融情勢及法規動態，適時檢視修正我國金融法規及監理措施，俾強化本國金融業對海外授信及投資之風險管控，並要求金融業者精進總行全球營運管理能力，充分發揮內部控制三道防線功能，確實瞭解設有海外分支機構之國家當地金融市場發展狀況，以降低金融業整體海外營運風險。
金管會亦將持續督導金融業者強化財富管理業務銷售海外商品之行為風險管理，並落實執行審慎監理措施，以提升金融業者財富管理業務品質，維護客戶權益，確保我國金融業在海外金融市場之正向發展及穩健營運。
以上報告，敬請各位委員指教，並祝各位委員身體健康，萬事如意。謝謝！
主席：謝謝主委的報告。請問各位，上次會議議事錄有無錯誤？（無）無錯誤，確定。
現在開始進行詢答，每位出席委員發言時間為8分鐘，必要時得延長2分鐘；每位列席委員發言時間為5分鐘，必要時得延長1分鐘。上午10時30分截止登記。
現在依照發言登記的順序，請登記第一位的吳秉叡委員發言。
吳委員秉叡：（9時19分）主委早，你在剛剛報告時有提到我們在中國那邊的暴險，你大概都是以金融業為主，包括銀行、保險還有證券期貨分析這三個面向的統計。