立法院第10屆第3會期財政委員會第13次全體委員會議紀錄
時　　間　中華民國110年4月14日（星期三）9時至12時51分
地　　點　本院群賢樓9樓大禮堂
主　　席　郭委員國文
主席：出席委員已足法定人數，現在開會。進行報告事項。

議事錄：立法院第10屆第3會期財政委員會第12次全體委員會議議事錄
立法院第10屆第3會期財政委員會第12次全體委員會議議事錄
時 間：中華民國110年4月8日（星期四）9時至12時41分
地 點：本院群賢樓9樓大禮堂
出席委員：吳秉叡 賴士葆 沈發惠 曾銘宗 林德福 林楚茵 郭國文 李貴敏 鍾佳濱 高嘉瑜 張其祿 余 天 羅明才
委員出席13人
列席委員：李德維 陳椒華 劉世芳 楊瓊瓔 邱顯智 洪孟楷 鄭天財Sra Kacaw 廖婉汝 莊競程 謝衣鳯 江永昌 費鴻泰 高虹安
委員列席13人
主 席：曾召集委員銘宗
專門委員：謝淑津
主任秘書：趙弘靜
紀 錄：秘 書 郭錦貴 副研究員 黃惠雯 編 審 黃美菁
科 長 蔡明哲 科 員 謝禎鴻
報 告 事 項
一、宣讀上次會議議事錄。
決定：議事錄確定。

一、本院委員曾銘宗等17人擬具「菸酒管理法第三十二條及第三十五條條文修正草案」案。

二、本院委員黃秀芳等25人擬具「菸酒管理法第三十二條條文修正草案」案。

三、有鑑於金融監督管理委員會及相關金融單位為推動金融創新，發動「資料共享」政策，並由財團法人金融聯合徵信中心建立非原始資料之「第二資料庫」開放給未來符合資格之金融科技業（FinTech）利用。但金融監督管理委員會及相關單位仍應審慎評估開放業者使用徵信資料之需求、必要性及未來發展性，避免只要外界有需求，政府就開放信用資料，造成民眾資安上的疑慮，且應儘速提出相關資安、法律適用上之配套措施，包含稽查人力的增加，以利消弭外界疑慮。爰此，請金融監督管理委員會於3個月內向立法院財政委員會提出書面報告。

一、第2目「金融監理」項下「金融監督管理」預算凍結十分之一書面報告案。

二、銀行局第2目「銀行監理」預算凍結百分之十書面報告案。

三、證券期貨局第2目「證券期貨市場監理」預算凍結十分之一書面報告案。

四、保險局第2目「保險監理」預算凍結十分之一書面報告案。

五、檢查局第1目「一般行政」項下「基本行政工作維持」預算凍結二十分之一書面報告案。

六、檢查局第2目「金融機構檢查」預算凍結十分之一書面報告案。
主席：今日議程安排金管會專題報告並審查110年度中央政府總預算金管會主管預算凍結書面報告案計6案，請金管會黃主任委員一併報告專題及預算解凍案之內容。
黃主任委員天牧：主席、各位委員先進，大家好。今天　大院第10屆第3會期　貴委員會第13次全體委員會議，承　貴委員會邀請提出報告，至感榮幸。以下謹就綠色金融行動方案2.0之成效及未來規劃提出專題報告，以及本會主管110年度預算凍結案，敬請　指教。
壹、「綠色金融行動方案2.0之成效及未來規劃」專題報告
一、前言
近年全球極端氣候影響加劇，世界經濟論壇（WEF）每年發布的「全球風險報告」，近5年來發生機率較高且影響程度較嚴重之風險皆以環境類別為主，110年1月發布的報告，除了傳染病外，環境類別的風險，包括極端氣候、氣候行動失敗、人為環境災害以及生物多樣性流失等，仍是今年最有可能面臨且影響最鉅的風險項目。
另一方面，過去二、三十年來，全球化趨勢的開展、科技日新月異等因素，導致所得分配不均的現象，特別是金融海嘯後各國採取量化寬鬆政策，釋出大量資金，加劇貧富差距，衍生出包括人權、種族、性別、人口老化、數位不平等等社會問題。
加以去年新冠肺炎疫情導致大多數國家經濟衰退，各國政府因此更加體認到貧富差距、社會不平等以及有限的環境資源對經濟成長的潛在衝擊，市場化機制面臨考驗，也加重了政府扮演的角色，因此各國在經濟復甦政策中納入包容性成長及永續發展的概念。
聯合國曾在其「我們共同的未來（Our Common Future）」報告中，將永續發展定義為一發展模式，既能滿足我們現今的需求，同時不損及後代子孫需求的滿足。104年，聯合國提出「永續發展目標」，明定17項目標，涵蓋環境、社會及治理（Environmental, Social, Governance，簡稱ESG）面向，已成為全球政府及企業追求的普世價值。我國亦將永續發展列為政策發展核心價值，行政院國家永續發展委員會與國際接軌，同時兼顧在地化的發展需要，於107年完成訂定「臺灣永續發展目標」。
隨著全球對永續發展及ESG議題的重視，綠色金融、普惠金融及公司治理逐漸整合為永續金融，並成為金融發展政策之核心目標。本會也以建立一個有韌性（resilient）、創新（innovative）、永續（sustainable）及包容（inclusive）的金融體系為監理目標，這4個面向就是反映當前全球面臨的主要挑戰。
二、綠色金融行動方案2.0推動重點及目前成效
為配合我國能源轉型政策，本會自106年起推動「綠色金融行動方案」，與相關部會協力合作推動3年多，已有初步成果。
為驅動金融業及企業強化氣候治理以培養韌性及掌握商機，並響應聯合國及我國永續發展目標，經參酌國際作法及方案1.0推動情形，本會於109年8月發布「綠色金融行動方案2.0」（下稱方案2.0），透過3大核心策略推動，包括(1)驅動金融業注意與因應氣候變遷風險並掌握商機，(2)運用金融機構的影響力及商品引導經濟邁向永續發展，以及(3)有效資訊揭露以促進適當的企業決策。
方案2.0透過跨部會及公私部門協力合作，按季管考並每年進行滾動式修正，執行至111年底。謹就目前本會之重要措施與執行成效說明如下：
(一)鼓勵金融機構對綠色產業及永續發展領域辦理授信與投資
1.本會將引導金融機構從對綠能產業之投融資，逐步擴大投、融資至其他綠色產業及永續發展領域（例如綠色運輸、綠色建築、綠色製造、符合社會效益等），包括鼓勵金融機構遵循國際倡議及參與評比機構問卷調查等方式，透過了解國際趨勢及實務，重視與管理風險及商機，並納入投融資決策，以及與被投資對象議合及溝通，促使被投資公司重視ESG議題，強化企業韌性，進而影響上下游供應鏈，促成投資及產業追求永續發展之良性循環。
2.持續推動「獎勵本國銀行辦理新創重點產業放款方案」，截至110年2月底，本國銀行對綠能科技產業放款餘額約新臺幣（以下同）1兆2千億元，較實施獎勵方案前（105年9月底）增加約2千300億元。
3.持續促請有綠能貸款經驗之本國銀行或外銀在臺分行積極合作辦理聯貸，截至109年底，已完成簽約之離岸風電在地資金融資額度約2,587億元，參與之本國金融機構包括銀行及壽險公司。
4.為強化機構投資人落實責任投資，臺灣證券交易所（下稱證交所）於109年8月10日修正發布「機構投資人盡職治理守則」，修正重點包括要求機構投資人將ESG議題納入投資評估決策流程、強化與被投資公司對ESG議題之對話與互動、及提升盡職治理報告之ESG資訊。
5.為促使保險公司於資金運用時更重視ESG相關面向及綠色金融評估，本會已透過投資相關之自律規範納入ESG考量，及要求保險業簽署或更新「機構投資人盡職治理守則」遵循聲明，以引導保險公司促成被投資公司永續發展之良性循環。另就保險業專案運用部分，據統計截至110年2月底，本會已核准保險業資金投資再生能源電廠之總金額約141億元，其中有2家壽險公司投資風力發電廠，金額約42億元。另統計至110年2月底，保險業投資綠色債券約357億元。
6.本會109年9月10日已函請相關部會鼓勵所轄國營事業及政府基金參與永續發展領域之投資。截至109年底，勞動部、銓敘部、交通部及國發基金所轄國營事業及政府基金參與國內永續發展領域之投資金額合計約1兆2,042億元（勞動基金運用局經管基金投資國內永續發展領域金額占基金投資國內股票部位96.44%；公務人員退休撫卹基金國內自營股票投資臺灣永續指數成分股之投資比重達86.86%）。
(二)發展我國綠色及可持續發展債券市場
1.為利產業籌資用於促進改善環境、轉型綠色，以及對社會有實質改善效益之計畫，本會已督導財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心（下稱櫃買中心）參考國際資本市場協會（International Capital Market Association，簡稱ICMA）之原則，建置我國綠色及可持續發展債券市場。
2.自106年建置綠色債券市場以來，截至110年2月底累計已發行56檔綠色債券，合計發行總額1,607億元。發行人包括：國營事業、本國銀行、外國銀行、國內民營實體產業公司，以及國外民營實體產業公司等五大群體。
3.櫃買中心於109年10月6日公布並施行「可持續發展債券作業要點」，截至110年2月底累計已發行4檔可持續發展債券，合計發行總額68億元。
(三)強化培育瞭解綠色及永續金融之人才
1.為協助金融業取得資訊、瞭解綠能產業特性，據以評估風險控管及審核機制，進而提高投融資及承保意願，及開發綠色及永續金融商品，本會持續透過台灣金融研訓院、證券暨期貨市場發展基金會（下稱證基會）及財團法人保險事業發展中心等金融周邊機構辦理相關課程，培育綠色及永續金融人才。另證基會每季定期規劃辦理上市櫃及公開發行公司董監事進修綠色及永續金融專題課程。
2.自106年以來已辦理相關課程主題包括：聯貸實務與專案融資法律風險、離岸風電融資風險、赤道原則對太陽光電業發展籌融資商機及挑戰、離岸風電第三方可行性評估報告解析、太陽光電設置風險與控管、離岸風電與太陽光電融資實務、臺灣再生能源基礎建設之投資機會等，以利金融機構及投資人瞭解離岸風場開發及營運各階段風險，培養金融業專案融資人才。
(四)促進綠色及永續金融商品或服務發展
1.為滿足企業及投資人追求減碳轉型及永續發展下之金融需求，本會持續鼓勵金融機構發展及創新綠色及永續金融商品或服務。
2.截至109年底，國內投信事業已發行20檔ESG、公司治理及綠色等相關主題之基金，規模約1,010億元。
3.臺灣指數公司（證交所子公司）於106年12月18日發布「臺灣永續指數」，為國內首檔結合完整ESG與財務指標篩選的投資型ESG指數，已獲勞動部勞動基金運用局正式指定為指標，辦理新制勞工退休基金國內投資委託經營業務。首檔連結該指數之股票型指數基金（Exchange Traded Fund，簡稱ETF），已於108年8月23日上市。
4.臺灣期貨交易所109年6月8日推出臺灣永續指數期貨，為國內首檔完整結合環境、社會、治理與財務指標之永續指數期貨，可做為外資、基金等交易及避險之工具。
5.目前約有10逾家產險公司參與離岸風電相關保險，統計107至109年底累計保費收入約37億元。另產險業者已開發約20品項商業型農業保險，自104年開辦至109年底累計保費收入約5.4億元。
(五)強化企業ESG相關資訊揭露
1.企業定期揭露氣候變遷對其營運及財務之重大性影響，是落實氣候變遷治理之首要工作，亦係董事會及利害關係人制定決策之有用資訊，爰本會規劃強化企業ESG相關資訊揭露之品質及內容，以提供金融市場參與者具一致性、可比較且可靠的資訊。
2.目前我國已從105年起要求實收資本額達新臺幣50億元以上之上市櫃公司及特定產業（食品、化工、金融等）編製與申報企業社會責任（下稱CSR）報告書。截至109年底，已申報108年度CSR報告書之家數計有518家。
3.本會109年1月2日已修正「上市櫃公司編製與申報企業社會責任報告書作業辦法」，明定CSR報告書內容應涵蓋ESG之風險評估，並訂定相關績效指標以管理所鑑別之重大主題。
4.臺灣集中保管結算所已建置投資人關係整合平台（簡稱IR平台），提供投資人查詢上市櫃公司投資人服務暨公司治理資訊如投資服務專區、法人說明會資訊、國際評鑑機構對上市櫃公司ESG評分、以及國際兩大投票顧問機構Glass Lewis及ISS之投票政策與聯繫窗口等，未來將配合「公司治理3.0-永續發展藍圖」推動措施，完成與國際投票顧問機構洽談取得發行公司投票建議報告授權後，提供予我國上市櫃公司參考。
(六)審慎監理方面
1.為驅動金融業審視自身因應氣候變遷之風險與能力，進而規劃培養韌性及掌握商機，本會參酌國際作法將氣候變遷風險納入審慎監理政策中。
2.為強化保險業因應氣候變遷相關風險之能力，已要求保險業於109年度自我風險及清償能力評估（ORSA）監理報告將氣候變遷相關風險納入評估，並發布109年度保險業適用之資本適足率（下稱RBC）填報表格與手冊，產險業與再保險業自計算109年底RBC起，將天災風險納入風險資本額計算。
(七)國際鏈結及誘因機制方面
1.永續發展及減碳轉型已是全球政府及產業供應鏈共同追求的目標，臺灣是國際產業供應鏈重要的一環，且我國股市外資持股占四成，部分外資基於責任投資原則，已將企業對ESG重視的程度納入其投資決策的考量，為提升我國金融業及企業之國際競爭力，本會積極接軌國際，並透過公開表揚及鼓勵措施等誘因機制及教育宣導方式，鼓勵金融業、企業及投資人追求永續發展。
2.為協助企業及金融業釐清永續活動之範圍，以共同語言溝通及避免漂綠情形發生，本會刻正與環保署合辦委託研究案，參酌國際作法及產官學界之建議，先以我國金融機構投融資主要產業別（製造業、不動產及建築業、運輸及倉儲業）為對象，研議訂定永續分類標準，預計110年底完成。
3.截至110年4月9日，我國計有8家本國銀行簽署赤道原則，在亞洲地區排名第二，僅次於日本（9家）。本會持續適時宣導鼓勵金融機構參與、簽署或遵循國際有關永續金融主題之倡議及原則。
三、未來推動重點
(一)建置社會責任債券市場及永續板
櫃買中心預計於110年建置社會責任債券市場，並結合綠色債券、社會責任債券及可持續發展債券，建置永續板，支持企業投資對環境及社會有實質改善效益的計畫。
(二)強化ESG資訊揭露內容及品質
為強化企業揭露ESG相關資訊之品質，已規劃從以下4個方向著手：
1.強化內容：刻正研議將氣候相關財務揭露工作小組（Task Force on Climate-related Financial Disclosures，簡稱TCFD）建議納入上市櫃公司CSR報告書或年報，以及要求金融機構依循TCFD相關建議揭露氣候相關資訊。